Ghi bút toán vào kỳ đã đóng
Cuối kỳ
Tình huống
Cần ghi JE có ngày thuộc kỳ đã khoá.
Khuyến nghị
Điều chỉnh trong kỳ đang mở, hoặc mở lại kỳ có kiểm soát.
Vì sao
Kỳ đóng từ chối mọi bút toán để số liệu đã báo cáo không đổi. Mở lại kỳ là thao tác có kiểm soát, không chỉ là tắt cờ.
Các bước
- Xác định khoản cần điều chỉnh.
- Ưu tiên ghi điều chỉnh vào kỳ đang mở.
- Nếu buộc phải sửa kỳ cũ: xin mở lại kỳ có kiểm soát.
- Ghi rồi khoá lại kỳ.
Không nên
- Tắt cờ kiểm tra kỳ chỉ để ghi một bút toán.
Vai trò & quyền
Kế toán trưởng mở/khoá kỳ.