Ngân sách & kiểm soát chi

Luồng này mô tả cách một kế hoạch ngân sách (Budget Plan) kiểm soát chứng từ chi thật — đề nghị mua (PR), đơn mua (PO), hoá đơn NCC, chi phí — theo kịch bản kiểm thử BSIM chạy trên công ty demo.

Ứng dụng: Kế toán · Mua hàng · Quản lý quy trình

Các bước

Bước	Vai trò	Chứng từ	App	Cổng duyệt	Ghi chú
Lập kế hoạch	Kế toán / trưởng bộ phận	Budget Plan (nhập tay, chia theo mùa vụ, nhập CSV, clone sang năm sau)	Kế toán	—	Một kế hoạch mỗi chủ thể mỗi năm; tổng header = Σ dòng
Duyệt kế hoạch	CFO	Budget Plan	Kế toán · Quy trình	Người lập không tự duyệt; từ chối giữ lý do	Trần phân cấp off / warn / block
Khớp chứng từ	Hệ thống	PR, PO, Bill, Expense	Mua hàng · Kế toán	—	Thứ tự trung tâm chi phí → phòng → công ty; dự án là lớp đo thêm (lớp xấu hơn thắng)
Ngưỡng	Hệ thống	—	—	80% cảnh báo; vượt trong dự phòng được dùng; vượt nữa thì chặn	Chế độ warn không chặn
Duyệt vượt	CFO	Hồ sơ vượt ngân sách (`pending_budget_override`)	Kế toán · Quy trình	Người lập không tự duyệt vượt	Huỷ chứng từ ⇒ hồ sơ vượt `cancelled`
Điều chỉnh	Kế toán	Sổ điều chỉnh	Kế toán	Bổ sung qua workflow	Không cắt dưới số đã dùng; entry nháp không đổi hạn mức
Báo cáo & dự báo	Kế toán / CFO	Vs-actual, variance, cảnh báo, dự báo cả năm	Kế toán	—	Mọi báo cáo cùng một con số; tháng đã đóng không ghi ước tính

PR đã duyệt mà chưa lên PO vẫn giữ chỗ (cam kết đang treo). Dòng ngân sách chưa ánh xạ tài khoản hiện null (không đo được), không hiện 0.

Khoảng trống đã biết

Theo kịch bản kiểm thử, các điểm sau chưa có:

Kiểm soát luỹ kế theo tháng trong kế hoạch năm (tiêu hết ngân sách năm trong quý 1 vẫn không cảnh báo).
Người dùng tạo chuyển kỳ (carry_forward); điều chuyển giữa hai kế hoạch.
Dự báo dòng tiền dùng phần ngân sách còn lại.
Màn kế hoạch doanh thu vs thực hiện riêng.
PR đã chuyển sang RFQ chưa được tính là cam kết cho tới khi có PO.
Vai trò trưởng phòng mặc định không có accounting:read nên không xem được kế hoạch của phòng mình.

Liên quan

Phân phối & logistics Tổng quan