Đối chiếu ngân hàng chưa khớp
Cuối kỳ
Tình huống
Báo cáo đối chiếu còn chênh.
Khuyến nghị
Không đánh reconciled khi chưa khớp; nhớ Dr trên sao kê là tiền ra.
Vì sao
Đánh dấu reconciled khi còn chênh che giấu sai sót. Trên sao kê, Dr là tiền ra khỏi tài khoản — khớp với khoản chi/giảm tiền.
Các bước
- Nhập sao kê.
- Khớp từng dòng: Dr với khoản chi, Cr với khoản thu.
- Tìm nguyên nhân dòng còn lệch.
- Chỉ đánh reconciled khi báo cáo khớp.
Không nên
- Đánh reconciled cho xong kỳ.
- Đọc Dr sao kê như tiền vào.
Vai trò & quyền
Kế toán ngân hàng.