Kế toán
XBuddy Kế toán cung cấp kế toán bút toán kép, hệ thống tài khoản theo chuẩn TT200/2014 của Bộ Tài chính Việt Nam, và đầy đủ các mẫu báo cáo tài chính bắt buộc — tất cả được nạp tự động bởi các giao dịch từ Tài chính, Kho vận và Lương thưởng.
Tuân thủ VAS TT200 — XBuddy Kế toán được xây dựng để đáp ứng Thông tư 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính Việt Nam, bao gồm hệ thống tài khoản đầy đủ và bốn mẫu báo cáo tài chính bắt buộc (B01-DN, B02-DN, B03-DN, B09-DN).
Tính năng chính
- Kế toán bút toán kép với bút toán tự động từ Tài chính, Lương thưởng và Kho vận
- Hệ thống tài khoản 65+ tài khoản theo TT200/2014 (mã 3 chữ số: 111–821)
- Chế độ chuẩn kế toán — chọn VAS, IFRS, GAAP, FRS hoặc Tùy chỉnh theo từng công ty
- Các mẫu báo cáo tài chính chính thức theo VAS:
- B01-DN — Bảng cân đối kế toán
- B02-DN — Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- B03-DN — Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (phương pháp gián tiếp)
- Sổ cái tổng hợp (General Ledger) với số dư lũy kế theo tài khoản
- Bảng cân đối số phát sinh (Trial Balance)
- Đối chiếu ngân hàng với sao kê nhập vào
- Báo cáo đa kỳ và kết thúc năm tài chính
- Kỳ kế toán với trạng thái mở / đã đóng / đã khóa
- Trung tâm chi phí và P&L theo bộ phận
[Ảnh chụp màn hình: Kế toán — Hệ thống tài khoản & Giao diện bút toán]
Placeholder — sẽ được thay thế bằng ảnh chụp màn hình thực tế
Tuân thủ VAS Thông tư 200/2014
XBuddy Kế toán được thiết kế để đáp ứng yêu cầu của Thông tư 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính Việt Nam — văn bản quy định hệ thống kế toán doanh nghiệp hiện hành.
Hệ thống tài khoản (Chart of Accounts)
Hệ thống được cài sẵn 65+ tài khoản theo đúng mã số 3 chữ số theo VAS:
| Nhóm | Dải tài khoản | Ví dụ |
|---|---|---|
| Tiền và tương đương tiền | 111, 112, 113 | Tiền mặt, Tiền gửi ngân hàng |
| Phải thu | 131, 133, 136, 138, 141 | Phải thu KH, Thuế GTGT đầu vào, Tạm ứng |
| Hàng tồn kho | 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157 | Hàng hoá, Nguyên vật liệu, Thành phẩm |
| Tài sản cố định | 211, 212, 213, 214, 217 | TSCĐ hữu hình, TSCĐ thuê tài chính, Hao mòn |
| Đầu tư dài hạn | 221, 222, 228 | Đầu tư vào công ty con/liên kết |
| Phải trả | 331, 333, 334, 335, 336, 338 | Phải trả người bán, Thuế và các khoản phải nộp |
| Vốn chủ sở hữu | 411, 412, 413, 414, 418, 421 | Vốn đầu tư, Chênh lệch tỷ giá, LNCTPP |
| Doanh thu | 511, 515, 521 | Doanh thu bán hàng, DT tài chính, Chiết khấu |
| Giá thành | 611, 621, 622, 627, 632 | Mua hàng, Nguyên vật liệu TT, Chi phí SXC |
| Chi phí | 635, 641, 642, 711, 811, 821 | CP tài chính, CP BH, QLDN, Thuế TNDN |
Bạn có thể thêm, chỉnh sửa hoặc nhập thêm tài khoản bất cứ lúc nào qua Kế toán → Hệ thống tài khoản.
Các mẫu báo cáo tài chính bắt buộc
Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ — Mẫu B03-DN
Vào Kế toán → Báo cáo → LCTT (B03-DN).
Báo cáo sử dụng phương pháp gián tiếp theo yêu cầu của VAS TT200:
| Phần | Nội dung | Mã chỉ tiêu |
|---|---|---|
| Hoạt động kinh doanh | Lưu chuyển tiền từ HĐKD | 01–20 |
| Hoạt động đầu tư | Lưu chuyển tiền từ HĐĐT | 21–30 |
| Hoạt động tài chính | Lưu chuyển tiền từ HĐTC | 31–40 |
| Lưu chuyển tiền thuần | Mã 50 = 20 + 30 + 40 | 50 |
| Tiền đầu kỳ | Tiền và tương đương tiền đầu kỳ | 60 |
| Tiền cuối kỳ | Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60) | 70 |
Chọn năm tài chính và nhấn Xuất báo cáo để xuất file.
Chế độ chuẩn kế toán (Accounting Standards Profile)
Doanh nghiệp hoạt động theo các khung pháp lý khác nhau có thể chọn chuẩn phù hợp tại Cài đặt → Công ty → Bản địa hoá → Chuẩn kế toán:
| Chuẩn | Phù hợp cho |
|---|---|
| VAS (mặc định) | Doanh nghiệp Việt Nam — Thông tư 200/2014 |
| IFRS | Doanh nghiệp FDI, công ty niêm yết báo cáo quốc tế |
| GAAP | Công ty mẹ Mỹ và công ty con |
| FRS | Doanh nghiệp thành lập tại Singapore |
| Tùy chỉnh | Báo cáo tập đoàn với cấu trúc tài khoản riêng |
Công cụ kế toán bút toán kép cốt lõi là trung lập với các chuẩn. Thay đổi chế độ chỉ ảnh hưởng đến mẫu báo cáo và cài đặt sẵn của hệ thống tài khoản — không ảnh hưởng đến dữ liệu bút toán hiện có.
Bắt đầu sử dụng
Xem xét hệ thống tài khoản
Vào Kế toán → Hệ thống tài khoản. 65+ tài khoản VAS được cài sẵn. Bạn có thể nhập thêm tài khoản từ CSV hoặc thêm từng tài khoản một.
Thiết lập năm tài chính
Vào Cài đặt → Công ty → Bản địa hoá, xác nhận Tháng kết thúc năm tài chính (mặc định: tháng 12) và chọn Chuẩn kế toán (mặc định: VAS).
Nhập số dư đầu kỳ
Dùng Kế toán → Nhật ký → Bút toán mới để hạch toán số dư đầu kỳ cho từng tài khoản tính đến ngày go-live.
Kết nối tài khoản ngân hàng
Vào Kế toán → Tài khoản ngân hàng và thêm các tài khoản ngân hàng của công ty. Nhập sao kê (CSV) để đối chiếu.
Chạy báo cáo B03-DN đầu tiên
Vào Kế toán → Báo cáo → LCTT (B03-DN), chọn năm tài chính hiện tại và xem Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp.
[Video: Kế toán — Thiết lập hệ thống tài khoản VAS TT200 & Báo cáo B03-DN]
Xem trên YouTube → @XBuddy (placeholder)
Quy trình & Workflow
Quy trình kết thúc tháng (Month-End Close)
- Ngày 1–25: Giao dịch tiếp tục bình thường; bút toán ghi sổ hàng ngày
- Ngày 26: Hoàn thành đối chiếu phải thu và phải trả; các chênh lệch được gắn cờ
- Ngày 27–28: Hoàn thành đối chiếu ngân hàng; hạch toán điều chỉnh cho các khoản chưa thanh toán
- Ngày 29: Tạo Bảng cân đối số phát sinh; xác nhận Tổng nợ = Tổng có
- Ngày 30: Chạy tất cả bốn báo cáo VAS bắt buộc (B01-DN, B02-DN, B03-DN, Bảng cân đối)
- Sau tháng: Khóa kỳ đã đóng; bắt đầu kỳ kế toán mới ở trạng thái mở
Quy trình kết thúc năm (Year-End Close)
- Xác minh tất cả giao dịch đã được ghi sổ (séc sau kỳ, chi phí phải trả)
- Chạy tính toán khấu hao; hạch toán bút toán tài sản cố định
- Đối chiếu tài khoản bảng cân đối (phân tích tuổi AR/AP, lịch trình vay nợ)
- Xác định và hạch toán dự phòng thuế (ước tính thuế TNDN)
- Tạo báo cáo tài chính cả năm; so sánh với năm trước
- Khóa năm tài chính để kiểm toán
Điểm tích hợp
- Mô-đun Tài chính — Bút toán hóa đơn và chi phí tự động hạch toán; thanh toán đối chiếu với tài khoản ngân hàng
- Mô-đun Lương thưởng — Chi phí lương và thuế khấu trừ hạch toán tự động; tài khoản phải trả theo dõi nợ BHXH và PIT
- Mô-đun Kho vận — Giá thành hàng bán từ hóa đơn nhập; điều chỉnh kho và viết sổ hạch toán chi phí
- Mô-đun Sản xuất — Giá thành công việc sản xuất từ BoM; chi phí vật liệu và lao động thực tế hạch toán
- Mô-đun Lương — Hồ sơ nhân viên và chạy lương kích hoạt bút toán phải trả lương; theo dõi nợ BHXH/PIT
FAQ
Q: Tôi có thể thay đổi chuẩn kế toán sau khi go-live không?
A: Có. Chuyển đổi từ VAS sang IFRS (ví dụ) tại Cài đặt → Công ty → Bản địa hoá sẽ thay đổi mẫu báo cáo tương lai nhưng không làm thay đổi lịch sử bút toán. Số dư Sổ cái vẫn không đổi.
Q: Làm cách nào để hạch toán số dư đầu kỳ cho một năm tài chính mới?
A: Tạo bút toán nhật ký thủ công trong năm tài chính mới, mỗi bút toán ghi nợ/có các tài khoản bảng cân đối với số dư cuối kỳ năm trước. Tài khoản doanh thu và chi phí bắt đầu ở 0 mỗi năm.
Q: Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi hạch toán bút toán vào tháng sai?
A: Bút toán chỉ có thể chỉnh sửa hoặc xóa nếu tháng vẫn ở trạng thái mở. Khi bạn khóa một tháng đã đóng, không cho phép thay đổi (yêu cầu kiểm toán). Để sửa lỗi, tạo bút toán bù trong tháng hiện tại rồi hạch toán lại số tiền đúng.
Q: Hệ thống tài khoản có bị khóa theo định dạng VAS TT200 không?
A: Không. Bạn có thể thêm tài khoản tùy chỉnh ngoài 65 tài khoản được cài sẵn bất cứ lúc nào. Các mẫu báo cáo chính thức B01-DN, B02-DN, B03-DN ánh xạ hệ thống tài khoản của bạn sang cấu trúc pháp quy, vì vậy tài khoản tùy chỉnh tổng hợp chính xác.